???? 辭舊迎新，新的一年總會帶給人們新的氣象，但再也沒有比年底發(fā)獎金更令人興奮的事情了。年終獎金拿到手，除了喜悅，更多的是對自己勞動價值的肯定。在這個渴望財富的世界上，合理規(guī)劃是我們要做的第一步。年終獎金也不例外。如果你真的不知道該如何好好利用它，那就快點看過來。本期，我們特別邀請了《財富島航》的優(yōu)秀理財師逄錦冰先生 ，一起來看看他的高見。

????先投保再還債發(fā)了獎金先要緩解壓力

????結合自己一年的收支狀況、家庭狀況、已有保單進行一個分析，如果有保障需求，亦應及時調整，獎金就是保費的最好來源。時間上，獎金都會在年底固定發(fā)放，恰好與每年底繳納保費時間契合。另外利用年底獎金購買保險還有兩個重要的好處：首先是便于記憶，尤其是對于整天忙于工作的人們，沒有詳細的記住保單繳費日期很容易造成保單效用中止，統(tǒng)一于年底購買則會避免這種情況；除此之外這還可以養(yǎng)成自己在年底進行保單檢視的好習慣，而充足合理的保障規(guī)劃也恰恰應該每年檢視。

????獎金還有一個非常重要的作用，即是利用獎金一次性金額較多的資金來進行債務和信用管理，現(xiàn)在的工薪階層和大部分中產(chǎn)階層在這方面有兩個細節(jié)：信用卡和房貸，由于信用卡和房貸均有著較高的借款成本(尤其是信用卡取現(xiàn))，因此，在綜合考量的基礎上，利用獎金一次性的還款應該是明智的選擇，對于信用卡來說，很多朋友擁有多張信用卡，也就是說每個月都要記清楚好幾個“最后還款日”。

????對于房貸，雖然銀行往往會設定門檻，也就是說提前還款可能也面臨一定的違約成本，但從一般量化分析的角度看，提前還款，違約成本的金額往往會小于提前還款節(jié)省出來的利息，也就是說綜合來看提前還款還是可以節(jié)省一筆支出的，同時利用獎金提前換房貸還會產(chǎn)生一系列長期效應，也就是說，提前還了一筆錢，會讓接下來新的一年中每個月的房貸額變少，這無疑可以減輕新的一年里每月的還款壓力。

????利用獎金合理避稅為員工做一套節(jié)稅規(guī)劃

????獎金規(guī)劃中最重要的一點是稅務規(guī)劃，即如何界定獎金和平時工資的各自多少，以最佳的比例將收入分化為每個月定期發(fā)放的工資和年底一次性發(fā)放的獎金，以便在整體收入上最大可能的減少稅賦支出。

????作為企業(yè)主而言，最聰明的員工福利方案是找到一個企業(yè)本身、企業(yè)主、員工三方都皆大歡喜的方法，找到一個最少稅賦的方式也是應該的。以員工福利方案作出的節(jié)稅規(guī)劃因人而異，但是從概況上看，有幾點是必須引起我們足夠重視的：非常詳細的劃分獎金和月工資的比例、一定程度上以實物代替獎金(可以記成本價，當然這要建立在和員工充分溝通的基礎上)，在一定程度上，將獎金轉化為更有稅收優(yōu)勢的金融年金產(chǎn)品。

????如果真的要做一份詳盡合理的節(jié)稅規(guī)劃，必須建立在精確數(shù)據(jù)分析的基礎上，同時企業(yè)會計也必須提供精準的財務數(shù)據(jù)，雖然節(jié)稅規(guī)劃可能面臨很多風險，比如包括法律風險、操作風險、通脹風險、流動性風險、機會成本風險等等，但我們還是認為只要我們的規(guī)劃建立在合理合法并和員工充分溝通的基礎上，以員工福利為依托的節(jié)稅方案還是非常有價值的，尤其對于員工規(guī)模相對較大的企業(yè)，獎金發(fā)放得越多，越有必要做詳細的節(jié)稅規(guī)劃。