廣西日報記者 周紅梅

為促進金融服務脫貧攻堅，規范我區扶貧小額信貸風險補償金的使用和管理，去年12月，自治區財政廳牽頭起草了《廣西壯族自治區扶貧小額信貸風險補償金管理辦法（修訂）》。近日，自治區財政廳相關負責人對這一文件進行了解讀。

問：請談一談文件出臺的背景和目的。

答：廣西扶貧小額信貸進入集中還款期，對風險補償金的啟用已提上日程。2019年我區到期的扶貧小額信貸余額168.93億元，占貸款余額總量的82.75%，部分扶貧小額信貸出現逾期，亟待明確風險補償金的補償標準和啟用程序。與此同時，部分市縣扶貧小額信貸風險補償制度不健全，需要自治區層面制定政策予以指導。本次修訂的目的，是為了鼓勵、督促相關部門和放貸銀行依法依規、扎扎實實做好扶貧小額信貸的回收工作，盡最大可能減少國有資產損失。

問：風險補償金補償范圍是什么？它與擔保金有何區別？

答：風險補償金補償范圍是在放貸銀行經盡職管理、依法清收和確定損失后所產生的扶貧小額信貸（戶貸企用類扶貧小額信貸除外）貸款本息損失中，按規定比例應予補償的部分。

中央各部委出臺的相關文件多次強調，不得將風險補償金混同為擔保金使用。風險補償金來源于財政性資金，是政府為了鼓勵相關主體向政策鼓勵發展的領域投入資源、從事經營活動、完成特定任務而給予的一種補償資金，而擔保金則是在債務人不按約履行還款責任時需承擔償還義務的資金。兩者的性質和會計處理方式均有本質不同。風險補償資金不能混同于擔保金、不能直接代償貧困戶的逾期貸款。因此，在本辦法的相關條款中，明確風險補償金只是對放貸銀行的合理損失進行補償，并確認為銀行的收入。

問：風險補償金的補償比例如何確定？

答：通過對我區具體情況進行分析，為達到既合理分擔信貸損失、確保不出現系統性風險，又壓實放貸銀行清收責任、盡量提高貸款回收率的政策目的，綜合考慮各方意見以及我區扶貧小額信貸風險情況，本辦法將風險補償比例由原來的50%調整到70%，并保留風險補償金不實行限額管理的規定。

問：風險補償金是對扶貧小額信貸的合理損失進行補償，如何理解這個“合理損失”？

答：本辦法所稱合理損失是指符合扶貧小額信貸經營活動常規情形，剔除了異常因素所致損失之后的貸款損失。政府建立風險補償機制，其本意是對金融機構因放寬授信條件而多承擔的風險進行補償。但是，部分放貸銀行在放寬授信條件的同時，也放松了貸后管理的力度，導致扶貧小額信貸風險步步累加，直至出現不良。因此，對扶貧小額信貸所形成的損失，在考慮進政府力推所帶來的準入風險之外，還要考慮放貸銀行貸后管理松懈、清收不力的影響和個別搭乘扶貧小額信貸便車違規發放的情形。這部分扶貧小額信貸損失即為不合理損失，由縣里根據產生原因和責任劃分，自行協調解決。

另外，本辦法制訂了緩沖機制，采取全區各縣扶貧小額信貸損失率橫向對比和閾值相結合的方式，對扶貧小額信貸損失率超過10%且高于全區扶貧小額信貸平均損失率的縣，其新發生的扶貧小額信貸損失暫不納入風險補償范圍。

問：風險補償金以什么作為基數來核定？在什么條件下可以正式啟用？

答：風險補償金是減少放貸銀行損失的最后一道關口，以呆賬認定金額為基礎來計算補償金額。風險補償金的啟用以完成呆賬認定為前提，如果縣級清收工作開展順利，在較短時間內收集整理出完整的證明材料，即可按照財政部印發的《金融企業呆賬核銷管理辦法》的相關規定進行呆賬認定，并申請風險補償金。

戶貸戶用類扶貧小額信貸，對貧困戶確無償還能力、到期未能還款且不符合續貸或展期條件、追索90天以上仍未償還的，應啟動風險補償機制，并按照《金融企業呆賬核銷管理辦法》關于自然人貸款相關規定認定呆賬。戶貸企用類扶貧小額信貸，不得動用風險補償金。